La riforma del TFR introduce l’adesione automatica alla previdenza complementare per i nuovi assunti del settore privato. Chi non comunica una scelta entro 60 giorni vedrà il trattamento di fine rapporto confluire nel fondo pensione previsto dal contratto collettivo.
Adesione automatica fondo pensione: cosa cambia per i nuovi assunti
Dal 1° luglio 2026 entra in vigore una delle novità più rilevanti degli ultimi anni in materia previdenziale. La Legge di Bilancio 2026 introduce un nuovo sistema di adesione automatica al fondo pensione per i lavoratori neoassunti del settore privato, con esclusione dei lavoratori domestici.
L’obiettivo è favorire la costruzione di una pensione integrativa in un contesto caratterizzato da carriere sempre più discontinue e da pensioni pubbliche future meno generose.
Il Trattamento di Fine Rapporto (TFR) rappresenta una quota della retribuzione che matura durante il rapporto di lavoro e viene liquidata alla cessazione dell’attività. Nel tempo è diventato uno dei principali strumenti di finanziamento della previdenza complementare.
Dal 2007 il sistema produttivo italiano ha generato circa 438 miliardi di euro di TFR. Di questa somma, poco più di 97 miliardi sono stati destinati ai fondi pensione, mentre la quota maggiore è rimasta nelle aziende o è confluita nel Fondo di Tesoreria INPS.
Secondo la relazione annuale Covip, nel 2023 le forme di previdenza complementare hanno raccolto 19,2 miliardi di euro, di cui 7,8 miliardi provenienti dal TFR. Un dato in crescita che, secondo il legislatore, non è ancora sufficiente a rafforzare in modo adeguato il secondo pilastro previdenziale.
Sessanta giorni per scegliere la destinazione del TFR
La novità centrale della riforma riguarda il principio del silenzio-assenso. Per i rapporti di lavoro avviati dal 1° luglio 2026, il lavoratore dispone di 60 giorni dall’assunzione per decidere dove destinare il proprio TFR.
Le alternative restano quelle già previste dall’ordinamento. Il dipendente può mantenere il TFR in azienda, scegliere una forma di previdenza complementare diversa oppure aderire al fondo pensione previsto dal contratto collettivo applicato.
Se entro il termine previsto non viene comunicata alcuna scelta, il TFR viene automaticamente destinato al fondo pensione di riferimento. In questo modo l’adesione alla previdenza complementare diventa l’opzione predefinita.
Un aspetto particolarmente importante riguarda l’irrevocabilità della scelta. Trascorsi i 60 giorni, il conferimento del TFR a un fondo pensione non può essere revocato e non sarà più possibile riportare le somme in azienda. Resta invece sempre possibile il percorso inverso, cioè aderire successivamente alla previdenza complementare dopo aver inizialmente mantenuto il TFR presso il datore di lavoro.
La destinazione automatica segue criteri precisi. Le somme confluiscono nel fondo previsto dal contratto collettivo nazionale, territoriale o aziendale. In presenza di più fondi, viene individuato quello con il maggior numero di iscritti.
Nuovi obblighi per le imprese e prospettive del sistema previdenziale
La riforma coinvolge anche le aziende. La Legge di Bilancio 2026 estende infatti l’obbligo di versamento al Fondo di Tesoreria INPS ai datori di lavoro che raggiungono determinate soglie dimensionali nel corso della propria attività.
Nel biennio 2026-2027 l’obbligo interesserà le imprese con almeno 60 dipendenti. Negli anni successivi la platea verrà progressivamente ampliata fino a comprendere, dal 2032, le aziende con almeno 40 dipendenti.
Secondo le stime contenute nella relazione tecnica della norma, la modifica potrebbe coinvolgere circa 2,5 milioni di lavoratori occupati in imprese che hanno superato nel tempo le soglie previste dalla disciplina vigente.
Sul piano operativo non sono previste proroghe. Il presidente della Covip, Mario Pepe, ha confermato che l’Autorità di vigilanza sta predisponendo le linee guida applicative e accompagnerà il settore attraverso un periodo transitorio di un anno.
La riforma arriva in una fase di crescita delle adesioni alla previdenza complementare. Nel 2025 sono stati registrati 775 mila nuovi iscritti, il dato più elevato dell’ultimo decennio. Restano però ancora contenuti i livelli di partecipazione tra i giovani e tra le donne.
